اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی: راهنمای ثبت و نکات مالیاتی
اشخاص حقوقی (شرکتها، مؤسسات و سازمانها) موظفاند اظهارنامه عملکرد سالانه خود را مطابق قانون مالیاتهای مستقیم تنظیم و به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. این سند مالی، مبنای محاسبه مالیات و نشاندهنده عملکرد اقتصادی کسبوکار شماست.
مراحل ثبت اظهارنامه عملکرد
۱. جمع آوری مدارک:
صورتهای مالی (ترازنامه، سود و زیان)
اسناد درآمدها و هزینههای سالانه
لیست حقوق و دستمزد کارکنان
۲. تنظیم الکترونیکی:
از طریق سامانه یکپارچه مالیاتی (tax.gov.ir) اقدام کنید.
وارد بخش «اشخاص حقوقی» شوید.
فرم مربوطه را با دقت تکمیل و بارگذاری پیوستها را فراموش نکنید.
۳. مهلت قانونی:
آخرین مهلت ارسال اظهارنامه، تا پایان تیرماه هر سال است. عدم رعایت این زمان، جریمه ۳۰٪ مالیاتی به همراه دارد!
۴ نکته طلایی برای جلوگیری از خطا
تطابق با دفاتر قانونی: مغایرت دادههای اظهارنامه با دفاتر پلمپشده، ممکن است به بررسی میدانی منجر شود.
کسر هزینههای قابل قبول: هزینههایی مانند حقوق پرسنل، اجاره و استهلاک را با استناد به ماده ۱۴۷ قانون مالیاتها لحاظ کنید.
استفاده از مشاور مالیاتی: برای محاسبه دقیق معافیتها یا کاهش ریسک جریمه، از کارشناسان ویراتکس کمک بگیرید.
بازبینی نهایی: پیش از ارسال، اطلاعات شناسایی شرکت (شماره ملی، کد اقتصادی) را دوباره بررسی کنید.
جهت مشاوره و اخذ نوبت مشاور مالیاتی فرم زیر را تکمیل نمائید
کارشناسان ما با شما تماس خواهند گرفت
مشاوره رایگان
تلفن هماهنگی مشاوره رایگان
پشتیبانی
تلفن هماهنگی پشتیبانی
گروه متخصص
تلفن هماهنگی گروه متخصص
شاید اولین سوالی که برای صاحبان این مشاغل پیش بیاید این باشد که مالیات اشخاص حقوقی چقدر است؟
جهت تکمیل اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی چه باید کرد؟
در اینجا با شما همراه هستیم تا به این سوالات پاسخ دهیم.
خوب است که بدانید یکی از تخصص های شرکت ویرا حساب فرداد تنظیم اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی می باشد . ما در تیم متخصص و مجرب خود توانسته ایم با ارائه مشاوره و راهنمایی های تخصصی دغدغه اشخاص حقوقی در زمینه امور مالیاتی را رفع نماییم.
به طور کلی منظور از اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی، ارائه‌ی نتایج بسیاری از فعالیت‌های تجاری اشخاص حقوقی در یک دوره‌ی مالی است. محتوای این اظهارنامه حاکی از اطلاعات کاربردی و دقیقی در زمینه‌ی:
- هزینه‌ها
- درآمدها
- دارایی‌ها
- بدهی‌ها
- معافیتها
- سرمایه
- درآمدهای مشمول مالیات
- بخشودگی‌های مالیاتی
و غیره، است.
هدف از تنظیم اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی چیست؟
آیا می‌دانید هدف از تنظیم و ارائه‌ی اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی چیست؟! اظهارنامه گزارشی مستند و دقیق در زمینه‌ی فعالیت‌های مالی یک شرکت یا موسسه و … است که توسط اشخاص حقیقی یا حقوقی باید تهیه گردد. این گزارش تمامی فعالیت‌های مالی شرکت یا موسسه در یک سال مالی را بررسی می‌کند. نکته بسیار مهم در این زمینه، ارائه‌ی گزارش در یک بازه‌ی زمانی مشخص به مراکز تعیین شده است. توجه داشته باشید که این اظهارنامه‌ها حتما باید توسط اشخاص حقوقی که مشمول قانون مالیات هستند، تهیه و تنظیم شوند.
بر اساس قانون چه افراد حقیقی و چه افراد حقوقی موظف به پرداخت 25 درصد از سود مالی خود (بر اساس اظهارنامه عملکرد) به سازمان مالیاتی، هستند. اشخاص حقوقی و حقیقی که مشمول مالیات هستند باید کلیه سود، زیان، فعالیت‌های مالی، مشمولیت‌ها، درآمد و … را بر اساس یک اظهارنامه بیان نموده و آن را در اختیار سازمان مالیاتی قرار می‌دهند. این اظهارنامه‌ها توسط ممیزان مالیاتی بررسی شده تا میزان مبلغ پرداختی توسط مودیان را تعیین کنند.
با توجه به تنظیم اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی، سازمان مالیاتی با صرف هزینه و زمان کمتر می‌تواند بر تعیین و پرداخت مالیات به صورت مستقیم، نظارت داشته باشد.
ممکن است شما با توجه نوع کسب و کار خود در کنار تنظیم اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی سوالات یا چالش هایی درباره قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان نیز داشته باشد که کارشناسان ما در این حوزه نیز شما را راهنمایی خواهند نمود.
🔍 چرا ویرا حساب؟
تنظیم حرفه ای اظهارنامه اشخاص حقوقی توسط تیم متخصص مالیاتی با ۱۰+ سال سابقه
کاهش ریسک جریمه با محاسبه دقیق مالیات، معافیتها و هزینه های قابل قبول
پشتیبانی ۲۴ ساعته تا لحظه تایید نهایی توسط سازمان امور مالیاتی
ارائه گواهی الکترونیکی بدون نیاز به مراجعه حضوری
چه اشخاصی موظف به تنظیم اظهارنامه اشخاص حقوقی هستند؟
آیا می‌دانید چه افرادی موظف به تنظیم و ارائه‌ی اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی هستند؟! بر اساس ماده‌ی 110 از قانون مالیاتهای مستقیم، کلیه اشخاص حقوقی که اقدام به ثبت شرکت (به نام خود) نموده‌اند، موظف به تنظیم و ارائه‌ی این اظهارنامه‌ها خواهند بود. در ضمن، ارائه‌ی برخی از مدارک مهم مانند:
- مدارک ثبت شرکت
- آگهی آخرین تغییرات
نیز در کنار اظهارنامه عملکرد، ضروری خواهد بود. لازم به ذکر است که ارائه‌ی این مدارک باید در زمان مشخصی انجام پذیرد. مدت زمان ارائه‌ی این مدارک برای اشخاص حقوقی، تا پایان تیر ماه است. در این بازه‌ی زمانی مشخص شده، اشخاص حقوقی باید مدارک را در سایت امور مالیاتی کشور بارگذاری نمایند. فراموش نکنید که در این اظهارنامه عملکرد، اشخاص حقوقی که پرداخت مالیات را بر عهده دارند، موظف به تحویل ترازنامه‌ی سود و زیان خود در موعد مقرر نیز خواهند بود.
پیشنهاد مطالعه: اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی
مدارک مورد نیاز برای تنظیم اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی :
- منظور از مدارک مورد نیاز برای تنظیم اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی گروه اول، اشخاصی هستند که میزان خرید و فروش آنها در یک سال مالی بیش از 30 میلیارد ریال است. همچنین اشخاص حقوقی که 10 برابر درآمد مشمول مالیات برای آنها نیز بیش از 30 میلیارد باشد، در گروه اول قرار می‌گیرند. این افراد باید حتما اقدام به ارائه‌ی ترازنامه به مراکز ذیصلاح نمایند. مشاغلی که باید اقدام به ارائه‌ی ترازنامه نمایند، عبارتند از: بازرگانان، کارخانه‌داران، صرافی‌ها و …
- ارائه‌ی نتایج دقیق از محاسبه‌ی درآمد نهایی و میزان فروش خارجی و داخلی توسط مودیان مالیاتی نیز برای تنظیم اظهارنامه، بسی ضروری خواهد بود. دومین و مهمترین مدرک در اظهارنامه، تسلیم سود و زیان تعیین شده است.
- از دیگر اطلاعاتی که باید در اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی وجود داشته باشد، صورت گردش مالی کالاهای اولیه و مورد استفاده در کسب و کارها، است.
- ارائه‌ی اطلاعات دقیق در زمینه‌ی مبلغ تمام شده‌ی کالاها، خدماتی که باید انجام شود و … در بسیاری از شرکت‌های تولیدی و خدماتی، ضروری است.
- در اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی در شرکت‌های پیمانکاری می‌توان شاهد ارائه‌ی اطلاعاتی در زمینه‌ی: قیمت تمام شده‌ی قرارداد؛ صورت وضعیت، تغییر مقادیر و .. بود.
- اعلام دقیق شماره ثبت پلمپ دفاتر قانونی برای ارائه‌ی اظهارنامه
- ذکر اطلاعات دقیق در زمینه‌ی پرداخت مالیاتهای ارزش افزوده، مالیات تکلیفی و … در طول یک سال مالی
در کنار موارد ذکر شده، باید به ثبت تمامی اطلاعات ثبتی و حقوقی مودی در این اظهارنامه نیز توجه داشت. نکته بسیار مهم در زمینه‌ی ثبت اظهارنامه عملکرد در سازمان امور مالیاتی، ثبت نام در سایت و دریافت کد رهگیری است. برای این منظور می‌توانید از دانش و تخصص افراد زبده و توانمند استفاده کنید.
لازم به ذکر است که بدانید مشاوران ما در شهرهای مختلف مشغول ارائه مشاوره به شهروندان هستند. چنانچه شما در پی مشاور مالیاتی تهران یا مشاور مالیاتی مشهد هستید ، می توانید ضمن تماس با مشاوران ما ارتباط برقرار نموده و سوالات خود را بپرسید.
بهترین زمان برای ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
برای ارائه‌ی اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی، یک بازه‌ی زمانی ایده‌آلی تعیین شده است. این بازه‌ی زمانی با صلاحدید و بررسی‌های انجام شده توسط مراجع ذیصلاح تعیین می‌شود. این امر وابسته به سال مالیاتی خواهد بود. اشخاص حقوقی می‌توانند تا پایان تیر ماه اقدام به تنظیم و ارائه‌ی این اظهارنامه به سازمان امور مالیاتی، نمایند.
- بر اساس ماده‌ی 192 قانون مالیاتهای مستقیم، در صورت عدم ارائه‌ی این اظهارنامه، 10 الی 30 درصد از مالیاتی که باید پرداخت گردد، به عنوان جریمه در نظر می‌گیرند. بهتر است بدانید که این میزان غیر قابل بخشودگی بوده و مودی موظف به پرداخت آن خواهد بود.
- لازم به ذکر است که اشخاصی که در موعد مقرر به مدت 3 سال اقدام به ارائه‌ی اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی نمایند، می‌توانند شاهد مزایای قابل توجهی نیز باشند. به طوری که پس از 3 سال می‌توانند 5 درصد از مالیاتهای سال‌های گذشته را به عنوان جایزه، دریافت نمایند. این افراد مشمول جایزه خوش حسابی شده و می‌توانند از مزایای آن بهره‌مند گردند.
برای کسب اطلاعات بیشتر و دقیق‌تر در این زمینه و همچنین استفاده از مشاوره‌های تخصصی جهت تکمیل اظهارنامه، می‌توانید از دانش افراد متخصص استفاده کنید.
اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی را به شرکت مجرب ویرا حساب فرداد (ویراتکس) بسپارید. شرکت ویرا حساب با سابقه ای درخشان در امور مالیاتی توانسته است رضایت حداکثری مودیان و مشتریان خود در حوزه امور مالی و مالیاتی را به دست آورد.
شاید خوشتان بیاید : اطلاعاتی بیشتری درباره مالیات
یک پاسخ
[…] اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی […]