مالیات شرکت سهامی خاص

نحوه محاسبه مالیات، ازجمله مالیات شرکت سهامی خاص برای همه شرکت ها مهم می باشند. مالیات شرکت ها هر12 ماه یکبار براساس عملکرد شرکت ها  محاسبه می شود. بطور مثال برای محاسبه مالیات شرکت سهامی خاص، که این شرکت با دادن اظهارنامه مالیاتی دقیق و محاسبه 10 % از کل درامد شرکت را به عنوان مالیات محاسبه و پرداخت کنند.

مشاوره رایگان

تنظیم جلسه رایگان مشاوره با کارشناسان ویراحساب

تلفن هماهنگی مشاوره رایگان

۰۹۱۵۲۱۰۰۹۲۵

پشتیبانی

24 ساعت شبانه روز 7 روز هفته

تلفن هماهنگی پشتیبانی

۰۵۱۹۱۰۱۲۱۸۱

گروه متخصص

بهره‌گیری از گروهی از متخصصین و کارشناسان

تلفن هماهنگی گروه متخصص

۰۹۳۶۳۳۰۰۱۹۳

محاسبه مالیات شرکت سهامی خاص چطور انجام می شود؟

محاسبه مالیات برای دولت ها از اهمیت بالای برخوردار است  مالیات در کسب وکارهای مختلف مانند مالیات شرکت سهامی خاص  که باید بخشی از سود خود را به دولت پرداخت کنند. دولت مالیات های پرداخت شده را صرف رفاه عمومی و اجتماعی می کند .

مالیات شرکت ها هر 12 ماه یکبار و براساس عملکرد شرکت محاسبه می شود.مطلب دیگری که باید به ان توجه داشته باشید این است که شرکت 2 نوع مالیات دارد و با ارائه اظهارنامه مالیاتی که در ان حساب و کتاب های دقیق  ذکر شود می توان مالیات بسیار کمتری را پرداخت کرد .

عملکرد های شرکت، هزینه های را در بر دارد که چند مورد مالی ان را بررسی می کنیم که شامل موارد زیر می باشد :

• هزینه های از قبیل اجاره دفتر، هزینه های ایاب ذهاب، حقوق کارمندان، قبوض و هزینه های مستقیم وغیر مستقیم برای سرپا ماندن شرکت می باشد.
• سود حاصل از فروش محصول وخدمات : همانطور که می دانید سود با درامد متفاوت است در واقع سود حاصل را از تمام هزینه های انجام شده در طول یکسال مالی کم می کنید.
• پرداخت کردن مالیات سود حاصل : براساس تعرفه مالیاتی که سازمان امور مالیاتی کشور ان را تعیین می کند شما درصدی از سود شرکت خود را به عنوان مالیات پرداخت می کنید که این کار در پایان هر سال مالی می باشد.

شرکت ها بعد از ثبت وشروع کار، موظف به پرداخت مالیات هستند(مانند مالیات شرکت سهامی خاص )که در صورت پرداخت نکردن مالیات، شامل پرداخت جرائم خواهند بود که جریمه ها توسط  اداره امور مالیاتی  محاسبه می شود.

انواع مالیاتی که شخص حقوقی باید پرداخت کند شامل موارد زیر می باشد:

مالیات برعملکرد: مالیات بر عملکرد نیز نوعی مالیات مستقیم شرکت است که به نحوه فعالیت شرکت ها و همچنین سود و زیان آنها بستگی دارد. در این نوع مالیات، طبق ضوابط و مقررات سازمان امور مالیاتی، کلیه شرکت ها موظفند میزان درآمد و هزینه شرکت خود را در طول یک سال مالی ثبت و سود و زیان آن را نیز تعیین کنند، سپس 25 درصد سود خالص حاصل از آن مشمول مالیات می شود اما مالیات شرکت سهامی خاص متفاوت  است و 10 درصد می باشد . پرداخت مالیات به سازمان ها بر اساس عملکرد آنها می باشد .

مالیات بردرآمد:مالیات بر درآمد یکی از انواع مالیات در شرکت هاست که طبق قوانین و مقررات مالیاتی از درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی محاسبه می شود. طبق ماده 1 قانون مالیات های مستقیم، هر شخص حقوقی ایرانی موظف است به نسبت اموال خود در ایران یا خارج از ایران مالیات بپردازد.

شرکت های مختلف نیز به عنوان یک شخصیت حقوقی محسوب می شوند، بنابراین لازم است پس از کسر معافیت های شرکت، تمامی درآمد شرکت محاسبه و خالص مالیات پرداخت شود. اگر آن را نادیده بگیرند، بسیاری از حقوق قانونی خود را از دست خواهند داد.

مالیات بر اموال و املاک: در این مورد مالیات براساس املاکی که دارند محاسبه می شود.

مالیات برارزش افزوده:اخذ این نوع مالیات بسیار آسان است و به همین دلیل بسیار مهم است. ارزش افزوده را می توان به عنوان ارزشی که در فرآیند تولید به وجود می آید تعریف کرد. این نوع مالیات غیر مستقیم توسط مصرف کنندگان هنگام خرید پرداخت می شود.

در واقع این مالیات توسط مصرف کنندگان پرداخت می شود، به این صورت که تولیدکنندگان در هر دوره مالیات بر ارزش افزوده پرداخت می کنند و با هر خرید آن را از خریدار دریافت می کنند.

مالیات تکلیفی

اظهارنامه مالیات شرکت سهامی خاص چیست؟

از اجتماع دو یا چند شریک یا سهام دار که دارای اهداف مشترکی هستند وبرای رسیدن به یک هدف مشترک تلاش می کنند شرکت گفته می شود.

حوزه فعالیت  شرکت های سهامی خاص  که عبارتند از شرکت های پیمانکاری، صنایع غذایی، شیمیایی، نساجی ، قطعه سازی ،کانی های غیر فلزی،کشاورزی وفولاد و…می باشد و در سال ها ی اخیر  متقاضیان ثبت شرکت رشد یافته است.

هرشرکت دارای شخصیت های حقیقی وحقوقی می باشد که قوانین و خط مشی های مربوط به هدف مشترک را بررسی و تعیین می کنند تا شرکت مورد نظر در راستای این اساس نامه (قوانین) عمل کند.

شرکت های سهامی خاص  ، در راستای تولید صنایع مورد نظر باید مالیاتی را پرداخت کنند که در ادامه به نحوه محاسبه مالیات شرکت سهامی خاص خواهیم پرداخت.

همانطور که می دانید بهترین راه محاسبه مالیات شرکت سهامی خاص دادن اظهارنامه مالیاتی دقیق است. این اظهارنامه مالیاتی دقیق باعث می شود تا محاسبه مالیاتی دقیق تری داشته باشید و همچنین از نظر عددی، ارقام کمتری را به عنوان مالیات، به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنید.

سوابق مالی یک سال کاری اشخاص حقیقی یا حقوقی که به منظور محاسبه مالیات به سازمان امور مالیاتی ارائه می شود اظهارنامه مالیاتی نامیده می شود. شرکت ها باید در ۴ ماه اول هر سال پس از شروع فعالیت خود اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند.

نحوه ارائه اظهارنامه مالیات شرکت سهامی خاص:

نحوه ارائه اظهارنامه خوداظهاری است. مودیان باید اطلاعات خود را از طریق پیش ثبت نام در سامانه مالیاتی با کد اقتصادی 16 رقمی به صورت الکترونیکی وارد کرده و نسبت به اخذ اظهارنامه اقدام کنند.
به طور حتم  برای محاسبه مالیات، فرد حقیقی یا حقوقی با ذکر میزان درآمد خود مالیات مورد نیاز را پرداخت می کند.

لازم به ذکر است در صورت اشتباه در محاسبه سود و زیان به مدت یک ماه از تاریخ انقضای تسلیم اظهارنامه به وی مهلت داده می شود تا با ارائه مدارک لازم نسبت به اصلاح اشتباهات اقدام نماید.

انواع شرکت سهامی خاص براساس ثبت انها در اداره ثبت:

1_شرکتی با مسئولیت محدود: شرکتی که بین چند نفر برای امور تجاری ساخته شده و هریک از شرکا بدون اینکه سرمایه به سهام یا قطعات سهام تقسیم شده باشد، فقط به اندازه سرمایه خود، مسئول قرض ها وتعهدات شرکت هستند.این شرکت ها با مسئولیت محدود و سطح تعهد کمتری نسبت به انواع دیگر شرکت ها دارند.

2_سهامی (خاص وعام): شرکت سهامی شرکتی است که حداقل از سه نفر سهام دار حقیقی ، که هریک از شرکا میزان سرمایه یکسانی را سرمایه گذاری کرده اند تشکیل می شوند. این نوع شرکت سطح تعهدادات بالاتری دارد واغلب به متقاضیان حضور در مناقصات ومزایدات و پیمانکاران و متقاضیان دریافت وام، تسهیلات و اخذ ضمانت نامه های بانکی از بانک ها توصیه می شود.برای  ثبت باید شرکا یا سهامداران، حسابی به نام شرکت افتتاح کنند و میزان 35% از سرمایه اولیه را به حساب واریز کنند. در ادامه به نحوه محاسبه مالیات شرکت سهامی خاص خواهیم پرداخت.

3_شرکت های مختلط سهامی و مختلط غیر سهامی

4_شرکت های تضامنی ونسبی: این شرکت دارای تعهد ومسئولیت بالایی است و این نوع شرکت ها برای خرید وفروش سکه و امور ارزی ، صرافی افتتاح می شوند.

5_شرکت های تعاونی (تولید ومصرف)

مزایای ثبت شرکت سهامی خاص

1-حمایت های قانونی از سهامداران حقوقی

2- جلب اعتماد شرکت های طرف قرارداد

3- فرصت شرکت در مناقصات و همچنین مزایده ها

4- رسمی شدن فعالیت

5- اخذ نمایندگی رسمی

6- امکان استعلام قانونی شرکت

7-ثبت سوابق رسمی شرکت

8- امکان استفاده  تسهیلات از بانک های دولتی وخصوصی و همچنین موسسات مالی واعتباری

مالیات افزایش سرمایه شرکت سهامی خاص

براساس قوانین و مقررات مالیات افزایش  سرمایه سهامی خاص، مالیات اشخاص حقوقی  ( افراد حقیقی ثبت شده در اظهارنامه مالیات شرکت سهامی خاص ) را می توان به دوگروه تقسیم کرد :

مالیات های مستقیم: همانطور که از اسم ان مشخص است به طور مستقیم از درامد واموال افراد دریافت می شود.

مالیات غیر مستقیم: در این مورد افراد جامعه در هنگام خرید کالاها و دریافت خدمات، علاوه هزینه کالا و خدمات باید هزینه ای بیشتر را به عنوان مالیات غیر مستقیم پرداخت کنند یعنی کسی که پرداخت مالیات را در واقع انجام می دهد مردم هستند.

مالیات انتقال و فروش شرکت سهامی خاص

همانطور که می دانید در شرکت سهامی خاص باید حداقل سه نفر سهامدار باشد که سرمایه هریک از شرکا به سهام تبدیل می شود ودر اختیار ان ها قرار می گیرد.

این سهام می تواند به دوصورت بانام وبی نام باشند که قابلیت انتقال داشته باشند البته انتقال سهام باید براساس قانون واساسنامه شرکت باشد.

در هنگام انتقال سهام، مالیات انتقال و فروش سهامی خاص به این صورت می باشد که باید به اندازه 4 درصد از ارزش سهام خریداری شده به عنوان مالیات به حساب سازمان امور مالیاتی کشور واریز شود.

طبق مقررات مالیات شرکت سهامی خاص، درصد مالیات بسته به محاسبه  و تکمیل اظهارنامه است که باید با دقت بیشتری به ان توجه کرد چون ممکن است عددهای مختلف مالیاتی را رقم بزند.

مدارک لازم جهت نقل و انتقال سهام (در جهت نقل و انتقال مالیات شرکت سهامی خاص)

1- اصل گواهی پرداخت مالیات نقل و انتقال سهام (صادر شده از اداره مالیات شرکت سهامی خاص)

2- کپی روزنامه رسمی ثبت تغییرات شرکت (در صورت تغییرات در شرکت باید تغییرات ایجاد شده را در روزنامه رسمی اعلام نمایید)

3- اصل صورتجلسه مجمع عمومی فوق العاده یا اصل صورتجلسه هیئت مدیره شرکت ( حسب مورد )

4- اصل وکالت نامه (در صورتی که وکالت را برای مراجعه به اداره ثبت شرکت و انجام امور مربوط به ثبت تغییرات شرکت به وکالت سپرده باشید)

5- مدارک مربوط به رعایت تشریفات دعوت از مجمع عمومی فوق العاده یا هیأت مدیره شرکت .

همانطور که می دانید شرکت های سهامی خاص و دیگرشرکت ها که برای تهیه دفاتر تجاری خود و جلوگیری از پلمپ انها موظف هستند تا مالیات خود را پرداخت کنند.شرکت های دیگری هم هستند که مالیات پرداخت می کنند

بیشتر بخوانید:

مالیات اصناف و مشاغل

مالیات شرکت های پیمانکاری

میزان درصد مالیات تجدید شرکت های سهامی خاص

همانطور که می دانید میزان درصد مالیات شرکت سهامی خاص توسط  سازمان امور مالیاتی کشور تعیین می گردد.شرکت ها موظف هستند بعد از ثبت شرکت، و پرکردن اظهارنامه میزان درصد مالیات تعیین شده را پرداخت کنند.

نحوه محاسبه مالیات شرکت سهامی خاص به این صورت می باشد که انها باید میزان 10% از کل درامد شرکت را به عنوان مالیات محاسبه کنند و همچنین پس از کسر10% نسبت به بقیه بر طبق بند قانون مالیات های مستقیم اعمال شود که طبق این اظهارنامه مالیاتی می توانند مالیات کمتری را پرداخت کنند.

کدام شرکت ها از پرداخت مالیات ثبت شرکت معاف هستند؟

با توجه به آنچه گفته شد، قوانین مالیاتی تمامی شرکت ها ( مانند:مالیات شرکت سهامی خاص ) را ملزم به پرداخت مالیات بر اساس میزان درآمد می کند و افرادی که از این قاعده سرپیچی کنند مشمول جریمه می شوند.

اما وزارتخانه ها، شرکت ها و سازمان هایی که از دولت وجوه دریافت می کنند از پرداخت این مالیات معاف هستند.

همچنین برخی از شرکت ها می توانند با ارائه مدارک و مراجعه به قبوض معین از پرداخت بخشی از مالیات ثبت شرکت یا تمامی آن معاف شوند.

در پایان به شما خاطر نشان می کنیم که برای توضیحات بیشتر ودقیق تر و همچنین مشاوره مالیاتی خود در خصوص مالیات شرکت سهامی خاص به سایت شرکت ویرا حساب فردا مراجعه نمایید و با مشاوران ما برای کارهای مالیاتی خود ارتباط داشته باشید.

بیشتر بخوانید:

مالیات اجیل و خشکبار

مالیات صنف خرازی